1. 高資產客戶的保險需求與挑戰
台灣的高資產族群，通常指的是擁有相當規模現金、房地產、股票或企業等多元資產的客戶。這些高淨值人士在財富管理上面臨的需求和挑戰，與一般大眾有明顯差異。以下針對財富管理、風險控管及世代傳承三個面向做深入解析：
財富管理：資產配置與流動性需求
高資產客戶擁有的資產種類繁多，除了現金外，還可能包括不動產、企業股份、海外投資等。如何有效配置這些資產，確保投資報酬最大化，同時維持必要的流動性，是他們的重要課題。此外，高淨值族群常面臨稅務規劃問題，包括遺產稅、贈與稅等，需要藉由專業保單設計達到節稅效果。
| 需求類型 | 說明 |
|---|---|
| 資產配置 | 分散投資風險，提高整體報酬率 |
| 流動性規劃 | 應付突發事件或大型支出需求 |
| 稅務優化 | 利用保單工具合法節省遺產及贈與稅負擔 |
風險控管：個人與家族安全防護網
高資產客戶通常身負家庭經濟重任，也是事業經營的關鍵人物，一旦遇到重大意外或健康風險，對家族甚至公司都可能造成衝擊。因此，他們需要透過量身訂做的壽險、醫療險及重大疾病險來構築全面性的保障網。
| 風險類型 | 可搭配保單設計 |
|---|---|
| 人身風險 | 壽險、失能扶助保險 |
| 健康醫療風險 | 醫療險、重大疾病險 |
| 事業經營風險 | 關鍵人壽險、責任保險 |
世代傳承：財富移轉與家族和諧布局
許多高淨值家庭最在意的不只是如何守住財富，更希望能順利將財富傳承給下一代。傳統上透過贈與或遺囑來進行，但台灣現行法規下，遺產稅率及相關限制讓單純移轉變得複雜。透過專屬設計的保單，不僅可提前規劃受益人名單，也能以一次給付或分期給付方式靈活調整，達到分散爭議、穩定家族關係的目的。
| 傳承重點 | 保單規劃優勢 |
|---|---|
| 指定受益人 | 明確分配，避免爭議發生 |
| 節省遺產稅負擔 | 運用壽險理賠金不列入遺產課稅範圍（依現行法令） |
| 彈性給付方式 | 可選擇一次或分期給付，符合家族需求 |
小結：量身訂做才能真正守護財富與未來
高資產客戶因其獨特的財富結構與家庭需求，在財富管理、風險控管和世代傳承上需更細緻且專業的保單設計。唯有精準掌握每一位客戶的實際情況，才能為其打造出兼顧稅務節省及家族和諧的雙重保障方案。
2. 專屬保單設計的稅務規劃優勢
對於高資產客戶而言，如何在合法範圍內有效節省遺產稅與贈與稅，是財富傳承規劃的重要課題。透過專屬保單設計，不僅能達到資產保全，更可運用現行法規進行稅賦優化。以下將說明常見的保險商品如何協助高資產族群做出最佳稅務安排，並以實務案例輔助說明。
利用壽險商品延遲或分散遺產稅負擔
根據台灣現行《遺產及贈與稅法》，壽險受益人領取身故保險金時，通常不列入被繼承人遺產總額計算，而是以「特定受益人」身分直接取得理賠金。因此，高資產客戶可透過指定不同受益人、購買適當保額的壽險商品，有效分散資產、降低整體遺產稅負擔。
壽險商品與遺產稅節省比較表
| 方式 | 處理流程 | 是否納入遺產課稅範圍 | 主要優勢 |
|---|---|---|---|
| 一般財產傳承 | 繼承程序後分配 | 納入遺產總額課稅 | 依法辦理，無額外節稅效果 |
| 指定受益人之壽險理賠 | 保險公司直接給付受益人 | 原則上不納入遺產課稅（部分例外） | 可降低遺產總額，有效節稅且流程快速 |
結合贈與與保單，靈活調整財富移轉時機
高資產客戶也常運用「贈與型」保單作為提前移轉財富的工具。例如，父母先將部分資金利用每年免稅額（目前每人每年244萬元）贈與給子女，再由子女投保儲蓄型或投資型保單。這樣不僅可分年逐步移轉資產、避開一次性高額贈與稅，同時也讓家族財富持續增值。
贈與型保單操作流程簡介
- 父母規劃年度贈與金額，掌握免稅門檻。
- 子女收到款項後，以自身名義投保儲蓄/投資型保單。
- 累積現金價值及保障，未來可作為教育基金、創業基金或退休規劃。
實務案例分享：結合壽險與贈與減輕家庭負擔
案例一：
王先生擁有不動產及金融資產共計1億元。擔心未來子女因繳納遺產稅而需變賣家業，他透過多元壽險規劃，每位子女各指定為受益人購買高額壽險，並搭配逐年贈與方式預先轉移部分現金至子女名下。最終，除大幅減輕遺產總額外，也確保了子女取得即時流動性應付相關費用。
相關法規重點整理
- 《遺產及贈與稅法》第16條：
「被繼承人死亡時，其所指定之壽險受益人依法直接取得之死亡給付，不列入遺產課稅範圍，但若無指定受益人則例外。」 - 年度贈與免稅額：
每位贈與者對每位受贈者，每年可享有244萬元免課徵贈與稅（2024年標準），超過部分須申報繳納10%-20%不等的贈與稅率。
善用專屬保單設計，高資產家庭能兼顧合法節稅、財富安全以及順利傳承，是當前不可忽視的重要理財策略。
3. 財富守護：資產分散與法律保障
高資產客戶為何需要資產分散？
在台灣，許多高資產族群的財富集中於不動產或少數投資標的，這樣的配置雖然看似穩健，卻容易因單一市場波動、法律糾紛或突發事件而造成重大損失。透過專屬保單設計，高資產客戶可以有效將部分資產轉換為保險商品，不僅分散風險，更提升整體財富的靈活度。
資產分散的優勢比較
| 資產類型 | 流動性 | 抗風險能力 | 法律保護強度 |
|---|---|---|---|
| 不動產 | 低 | 中 | 低 |
| 股票/基金 | 高 | 中-高（視標的） | 中 |
| 專屬保單（保險） | 中（依保單條件） | 高（有保額保障） | 高（特定情境下具豁免權） |
提升不動產流動性的解決方案
不少高資產人士擁有大量房地產，但當急需用錢時，不動產變現速度慢且可能面臨價格折讓。此時，可以利用壽險或年金等保單作為流動性工具，讓部分資金轉化成現金備用，有效補足不動產流動性不足的問題。例如：「還本型壽險」可在特定年限內領回部分本金，或透過保單借款快速取得現金。
不動產與保單流動性的比較
| 不動產 | 專屬保單 | |
|---|---|---|
| 變現時間 | 數月以上，視買賣行情而定 | 最短數天至數週，可申請保單借款或提前解約給付 |
| 價格波動影響變現金額 | 大，受市場行情影響明顯 | 小，依契約保障金額為主，有一定程度穩定性 |
| 手續繁瑣度 | 高，需要過戶、估價、稅費處理等流程 | 低，提供身分證明及相關文件即可申請借款或領回現金價值 |
防範法律糾紛侵害財富的方法：
根據台灣《強制執行法》及相關規定，被保人名下的壽險、年金等特定種類保單，在特定情境下享有「豁免權」，也就是說，即使遇到債務糾紛、公司經營風險或家族成員間的遺產爭議，這些以受益人為名登記的保單，往往能排除在清償範圍外，達到財富防火牆的效果。此外，也可藉由指定多重受益人、設定信託結合保單等方式，加強財富傳承與法律保障。
常見法律保障機制一覽表：
| 方式/工具 | 適用對象 | 主要功能說明 |
|---|---|---|
| 壽險豁免權條款 | 被保人、受益人（家人） | 債務糾紛時可排除於強制執行範圍外 |
| 多重受益人設定 | 有多位家族成員者 | 預先分配利益，避免遺產糾紛 |
| 信託結合專屬保單 | 需進階財富管理者 | 確保指定用途與傳承安排 |
運用上述機制與配置，高資產客戶在享有稅務優惠之餘，也能大幅提升財富安全、防禦意外風險，同時兼顧家庭成員未來所需。
4. 客製化保單設計實務與案例分享
台灣高資產族群常見的保單類型
在台灣，高資產客戶的保單規劃不僅著重於保障，更強調稅務節省、資產傳承與財富分配的彈性。以下為常見的高資產客戶專屬保單類型：
| 保單類型 | 主要特色 | 適用情境 |
|---|---|---|
| 投資型保單（變額壽險/年金） | 兼具保障與理財，資金配置彈性高 | 追求資產增值、退休金準備 |
| 高額壽險（終身壽險） | 確保家族成員基本生活，協助資產傳承 | 企業主、家族事業接班規劃 |
| 利率變動型壽險 | 享有市場利率彈性，長期資產保值 | 想穩健累積資產、抗通膨需求者 |
| 外幣保單 | 多元貨幣選擇，分散匯率風險 | 擁有海外資產或跨國投資者 |
| 特定疾病／醫療險加購附約 | 補足醫療費用缺口，提升家庭防護網 | 注重健康照護、提升醫療品質者 |
結構化規劃：滿足多元需求的設計要點
高資產客戶通常面臨「個人保障」、「家族傳承」、「稅務優化」等多重目標，因此客製化設計時，必須考量下列關鍵：
- 保障與投資並重：根據客戶風險屬性及人生階段，靈活搭配主約與附約。
- 稅負節省：運用年金、壽險等工具達到贈與稅、遺產稅規劃的效果。
- 資金流動性：設定適當的解約金條款，以應對臨時資金需求。
- 家族成員納入規劃：可結合信託、指定受益人等方式確保財富順利傳承。
- 多元貨幣配置：透過外幣保單降低匯率波動風險，強化國際資產配置。
實務案例分享：三種典型情境規劃解析
| 情境類型 | 案例簡述與設計要點 | 預期效益與亮點 |
|---|---|---|
| A. 企業主家族接班規劃 |
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|
| B. 海外置產投資組合配置 |
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|
| C. 高齡父母醫療照護安排 |
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貼近在地文化：如何深化服務價值？
- 強調家庭倫理觀念： 傳承不只是財富，更包括對下一代責任與照顧。建議討論時納入父母、配偶與子女共同參與決策。
- 靈活因應法令變化： 台灣稅制或金融監理政策調整時，需即時檢視並優化現有保單結構。例如2024年後遺產稅相關新制上路，高端客戶需重新評估受益人架構及信託安排。
- 善用專業團隊合作： 高淨值客戶可聯合會計師、律師及信託專家共同打造最適方案，使財富守護更全面無死角。
小提醒：每位客戶狀況不同，專屬方案需由專業顧問一對一深度溝通後量身打造，才能真正發揮「稅務節省」與「財富守護」的最大綜效！如有疑問可進一步諮詢專業團隊協助！
5. 專業服務與後續管理的重要性
對於高資產客戶來說，保單設計並不是一次性的規劃，而是一個持續調整與優化的過程。隨著法令政策、市場環境及家庭結構的變動，原本設計的保障內容、稅務架構甚至受益人安排，都有可能需要適時修正，才能真正達到稅務節省與財富守護的雙重目標。
專業團隊協作帶來的優勢
高資產客戶的需求多元且複雜，單靠一位業務員難以全方位掌握。專業團隊通常涵蓋理財顧問、保險經紀人、法律顧問及會計師等，可以針對以下層面提供建議：
| 服務範圍 | 專業角色 | 重要性說明 |
|---|---|---|
| 稅務諮詢 | 會計師/稅務顧問 | 協助合法節稅、避免觸法風險 |
| 法律規劃 | 律師/信託顧問 | 確保財富傳承符合最新法規 |
| 投資配置 | 理財顧問/投資經理人 | 依市場變化調整資產配置 |
| 保單健檢與維護 | 保險經紀人/專案經理 | 定期檢視並調整保障內容與受益人設定 |
持續追蹤與主動調整的重要性
台灣的稅制、繼承法令與金融商品規範經常因應社會發展而有所更動。例如遺產及贈與稅免稅額度、保險商品課稅新政策等，都可能影響原有規劃。專業團隊能主動追蹤相關變化，定期與客戶溝通並提出調整建議，例如：
- 定期檢視保單：每年進行一次「保單健檢」，確認保障內容是否符合現況，尤其是受益人設定是否需配合家庭成員變動而調整。
- 主動通知法令異動：當有重大稅制或法律修訂時，主動聯繫客戶說明影響並提出因應方案。
- 彈性調整投資型保單配置：根據市場波動建議重新分配資產，以兼顧長遠成長與風險控管。
高資產客戶常見的後續管理重點提醒：
- 受益人更新：避免因人生階段轉換（如結婚、生子、離婚）而造成財富分配糾紛。
- 多代傳承信託設計：透過信託工具，有效分批給付及防止揮霍。
- 國際資產布局考量：若涉海外資產，需搭配國際稅務與遺產規劃專家共同設計。
